BR-FXEXT-E-01: Esente IVA: allinea voci e riepilogo IVA

Che cosa significa

Nei profili EXTENDED di Factur-X e ZUGFeRD (formati esteri, non la FatturaPA), E deve comparire sia nel riepilogo IVA (BG-23, BT-118) sia in almeno una voce, oppure essere assente da entrambi. Il test confronta i ram:ApplicableTradeTax del riepilogo con quelli in ram:SpecifiedLineTradeSettlement e con tutti gli elementi ram:CategoryTradeTax e ram:AppliedTradeTax. Le voci comprendono righe (BG-25, BT-151), sconti sull'intera fattura (BG-20, BT-95), maggiorazioni o imposte sull'intera fattura (BG-21, BT-102) e costi dei servizi logistici (BG-X-42, BT-X-273). Non confronta le aliquote e non filtra ram:TypeCode. Il filtro sul sottotipo BT-X-8 (EXT-FR-FE-163) è collocato dentro ram:SpecifiedLineTradeSettlement anziché sulla riga, quindi nella struttura CII ordinaria comprende anche le righe con sottotipo diverso da DETAIL.

Perché è importante

Il riepilogo IVA e le voci devono usare la categoria E in modo coerente. Il controllo fallisce anche quando E compare solo nel riepilogo.

Come correggerlo

Controlla l'XML strutturato, non solo il PDF. Confronta BT-118 nel riepilogo con BT-151 sulle righe, BT-95 sugli sconti, BT-102 sulle maggiorazioni e BT-X-273 sui costi dei servizi logistici. Se una voce usa correttamente E, aggiungi la categoria E nel ram:ApplicableTradeTax del riepilogo. Se E compare solo nel riepilogo, correggi o rimuovi quella riga dopo aver controllato le voci. Correggi eventuali categorie errate nelle voci, genera di nuovo il file e ricontrollalo.

Il testo ufficiale della regola

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the "Subtype of invoice line item" (EXT-FR-FE-163 / BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified, a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge or tax (BG-21) or a Logistics Service Charge ( BG-X-42) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, or BT-X-273) is "E" ("Exempt from VAT") shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "E" ("Exempt from VAT").

Termini di business: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Dove si applica questa regola