BR-FXEXT-E-01: Vrijstelling van btw moet in de btw-specificatie staan

Wat de regel betekent

In de Extended-profielen van Factur-X en ZUGFeRD moet categorie E zowel in de btw-specificatie (BG-23, BT-118) als op minstens één bronpost voorkomen, of aan beide kanten ontbreken. De bedoelde bronposten zijn factuurregels (BG-25, BT-151), kortingen op de hele factuur (BG-20, BT-95), toeslagen of belastingen op de hele factuur (BG-21, BT-102) en kosten voor logistieke diensten (BG-X-42, BT-X-273). De XPath vergelijkt ram:ApplicableTradeTax onder ram:ApplicableHeaderTradeSettlement met ram:ApplicableTradeTax onder ram:SpecifiedLineTradeSettlement en alle ram:CategoryTradeTax- en ram:AppliedTradeTax-elementen. Er wordt niet op ram:TypeCode of btw-tarief gefilterd. Het filter voor BT-X-8 (EXT-FR-FE-163) zoekt het regeltype onder ram:SpecifiedLineTradeSettlement in plaats van op de factuurregel. Daardoor tellen in de gebruikelijke CII-structuur ook regels met een ander regeltype dan DETAIL mee.

Waarom het ertoe doet

De btw-specificatie vat de btw per categorie samen. Deze regel controleert of categorie E in dat overzicht aansluit op het gebruik van E bij de bronposten.

Zo los je het op

Controleer de categoriecodes in het XML-bestand. Gebruikt een bronpost terecht E, voeg dan de ontbrekende E-regel toe onder ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax. Staat E alleen in de btw-specificatie, controleer dan de bronposten en verwijder of corrigeer de overbodige E-regel. Zijn de posten eigenlijk niet vrijgesteld, pas dan hun btw-categorie aan. Controleer het gewijzigde bestand opnieuw.

De gepubliceerde tekst van de regel

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the "Subtype of invoice line item" (EXT-FR-FE-163 / BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified, a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge or tax (BG-21) or a Logistics Service Charge ( BG-X-42) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, or BT-X-273) is "E" ("Exempt from VAT") shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "E" ("Exempt from VAT").

Bedrijfstermen: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Waar deze regel geldt