BR-FXEXT-IC-01: Innergemeinschaftliche Lieferung braucht eine Zeile K

Was die Regel bedeutet

In den EXTENDED-Profilen von Factur-X und ZUGFeRD muss die Kategorie K sowohl in der Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23, BT-118) als auch bei mindestens einem geprüften Posten vorkommen, oder auf beiden Seiten fehlen. Die vorgesehenen Posten sind Rechnungspositionen (BG-25, BT-151), Nachlässe auf Rechnungsebene (BG-20, BT-95), Zuschläge oder Steuern auf Rechnungsebene (BG-21, BT-102) und Logistikgebühren (BG-X-42, BT-X-273). Der CII-XPath vergleicht ram:ApplicableTradeTax unter ram:ApplicableHeaderTradeSettlement mit ram:ApplicableTradeTax unter ram:SpecifiedLineTradeSettlement sowie allen ram:CategoryTradeTax und ram:AppliedTradeTax. Er filtert nicht nach ram:TypeCode und vergleicht keine Steuersätze. Die Bedingung für die Positionsart BT-X-8 wird unter ram:SpecifiedLineTradeSettlement statt an der Position ausgewertet. Deshalb werden in der üblichen CII-Struktur auch Positionen mit anderer Positionsart als DETAIL einbezogen.

Warum sie wichtig ist

Die Kategorie K muss in der Aufschlüsselung und bei den geprüften Posten übereinstimmend verwendet werden. Auch ein K-Eintrag in der Aufschlüsselung ohne entsprechenden Posten erfüllt diese Regel nicht.

So beheben Sie den Fehler

Prüfen Sie in den strukturierten Daten BT-118 in BG-23 sowie BT-151, BT-95, BT-102 und BT-X-273 bei den Posten. Wird K bei einem Posten zu Recht verwendet, ergänzen Sie den fehlenden K-Eintrag unter ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax. Kommt K nur in der Aufschlüsselung vor, prüfen Sie die Ausgangsdaten und entfernen oder korrigieren Sie den unzutreffenden Eintrag. Korrigieren Sie eine falsche Kategorie am betroffenen Posten. Prüfen Sie bei einer Nicht-Detailposition auch den Export und die beschriebene XPath-Auswertung der Positionsart. Prüfen Sie die Datei anschließend erneut.

Der veröffentlichte Regeltext

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the "Subtype of invoice line item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified, a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge or tax (BG-21) or a Logistics Service Charge ( BG-X-42) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, or BT-X-273) is “K” ("Intra-community supply") shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with “K” ("Intra-community supply").

Geschäftsbegriffe: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Wo diese Regel gilt