Ce înseamnă
În XML-ul CII din Factur-X 1.09 EXTENDED și ZUGFeRD 2.5 EXTENDED, categoria K trebuie să apară atât în detalierea TVA (BG-23, BT-118), cât și în cel puțin o sursă, sau să lipsească din ambele. Sursele includ liniile (BG-25, BT-151), reducerile pe întreaga factură (BG-20, BT-95), majorările sau taxele pe întreaga factură (BG-21, BT-102) și taxele pentru serviciile de logistică (BG-X-42, BT-X-273). Testul compară ram:ApplicableTradeTax de la nivelul facturii cu ram:ApplicableTradeTax din linii și cu toate elementele ram:CategoryTradeTax și ram:AppliedTradeTax. Nu filtrează ram:TypeCode și nu compară cotele de TVA. Condiția pentru subtipul BT-X-8 caută ram:AssociatedDocumentLineDocument sub ram:SpecifiedLineTradeSettlement, nu pe linia părinte. Astfel, în structura CII obișnuită, include și liniile cu alt subtip decât DETAIL.
De ce contează
Prezența categoriei K trebuie să corespundă între detalierea TVA și înregistrările sursă. Această regulă nu stabilește dacă un articol reprezintă într-adevăr o livrare intracomunitară.
Cum rezolvi problema
Verifică XML-ul, nu doar PDF-ul. Compară ram:CategoryCode din ram:ApplicableTradeTax de la nivelul facturii cu codurile din surse. Dacă o sursă folosește corect K, adaugă rândul K lipsă în detalierea TVA. Dacă numai detalierea folosește K, corectează sau elimină rândul după ce verifici sursele. Corectează orice categorie atribuită greșit, exportă din nou factura și verifică fișierul.
După ce corectezi fișierul, verifică-l din nou, gratuit: Verifică o factură ZUGFeRD
Sau corectează factura într-un formular și descarcă fișierul corectat, pentru 1 credit: Corectează o factură electronică cu erori Beta
Regula așa cum este publicată
An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the "Subtype of invoice line item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified, a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge or tax (BG-21) or a Logistics Service Charge ( BG-X-42) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, or BT-X-273) is “K” ("Intra-community supply") shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with “K” ("Intra-community supply"). Termeni comerciali: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151
Unde se aplică regula
| Set de reguli | Versiune |
|---|---|
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
Verifică fișierul
Reguli conexe
- BR-AE-01 Taxarea inversă are nevoie de un rând AE în detalierea TVA
- BR-AF-01 Factura cu IGIC are nevoie de un rând IGIC în detalierea TVA
- BR-AG-01 Categoria IPSI folosită trebuie să apară în detalierea TVA
- BR-E-01 Categoria E cere un rând în detalierea TVA
- BR-FXEXT-AE-01 Elementele cu taxare inversă cer un rând în detalierea TVA
- BR-FXEXT-AF-01 Elementele cu taxa Insulelor Canare cer un rând în detalierea TVA