BR-FXEXT-IC-01: Pozycje WDT wymagają wiersza K w zestawieniu VAT

Co to oznacza

Reguła dotyczy XML CII w profilach EXTENDED formatów Factur-X i ZUGFeRD, nie struktury KSeF. Porównuje kategorię K w nagłówkowym ram:ApplicableTradeTax zestawienia VAT (BG-23, BT-118) z wpisami źródłowymi. Opis reguły obejmuje pozycje (BG-25, BT-151), rabaty na całą fakturę (BG-20, BT-95), narzuty lub podatki na całą fakturę (BG-21, BT-102) i opłaty za usługi logistyczne (BG-X-42, BT-X-273). XPath wymaga K po obu stronach albo jej braku po obu stronach. Przeszukuje ram:ApplicableTradeTax pod ram:SpecifiedLineTradeSettlement oraz wszystkie ram:CategoryTradeTax i ram:AppliedTradeTax, bez filtrowania TypeCode ani porównywania stawek. Warunek podtypu BT-X-8, czyli DETAIL lub brak podtypu, jest sprawdzany wewnątrz ram:SpecifiedLineTradeSettlement zamiast na poziomie pozycji. Dlatego w typowej strukturze CII test uwzględnia także pozycje o innych podtypach.

Dlaczego to ważne

Kategoria K musi występować spójnie w zestawieniu VAT i w sprawdzanych wpisach źródłowych. Ta reguła sprawdza obecność kategorii, a nie to, czy dana sprzedaż rzeczywiście jest wewnątrzwspólnotową dostawą towarów.

Jak to poprawić

Sprawdź kody kategorii w XML, nie tylko widoczny PDF. Jeśli wpis źródłowy prawidłowo ma kategorię K, dodaj brakujący wpis z ram:CategoryCode równym K w ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax. Jeśli K występuje tylko w zestawieniu, po sprawdzeniu źródeł usuń lub popraw nieużywany wpis. Jeśli źródło ma błędną kategorię K, popraw tę kategorię zamiast dodawać do niej wpis zestawienia. Sprawdź także pozycje o podtypie innym niż DETAIL, ponieważ ten XPath zwykle ich nie wyklucza. Wygeneruj plik ponownie i sprawdź go.

Oryginalna treść reguły

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the "Subtype of invoice line item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified, a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge or tax (BG-21) or a Logistics Service Charge ( BG-X-42) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, or BT-X-273) is “K” ("Intra-community supply") shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with “K” ("Intra-community supply").

Pola faktury: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Gdzie obowiązuje ta reguła