BR-E-01: Categoria E cere un rând în detalierea TVA

Ce înseamnă

Când o linie a facturii (BT-151), o reducere la nivelul întregii facturi (BT-95) sau o majorare la nivelul întregii facturi (BT-102) are categoria de TVA E (scutit de TVA), detalierea TVA (BG-23) trebuie să conțină exact un rând cu codul categoriei E (BT-118). Nu este acceptat nici un rând lipsă, nici două rânduri E.

De ce contează

Detalierea TVA este rezumatul TVA pe categorii și cote, pe care cumpărătorul îl înregistrează, iar autoritatea fiscală îl verifică. Dacă o categorie folosită pe linii lipsește de acolo, TVA-ul din factură nu se poate verifica, iar factura este respinsă. Regula se verifică și la facturile RO e-Factura trimise prin SPV.

Cum rezolvi problema

Uită-te la tabelul cu detalierea TVA de la finalul facturii. Adaugă rândul E lipsă, cu baza de impozitare egală cu suma valorilor fără TVA din categoria respectivă, cota de TVA 0 și valoarea TVA 0. Poate exista un singur rând E. Programele de facturare construiesc de obicei acest tabel din linii, așa că o lipsă înseamnă de cele mai multe ori că o linie a fost modificată manual sau are categoria greșită.

Regula așa cum este publicată

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Exempt from VAT" shall contain exactly one VAT breakdown (BG-23) with the VAT category code (BT-118) equal to "Exempt from VAT".

Termeni comerciali: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Unde se aplică regula