BR-IP-07: Le maggiorazioni IPSI richiedono un'aliquota pari o superiore a 0

Che cosa significa

Il requisito riguarda una maggiorazione sull'intera fattura (BG-21) con categoria IPSI (BT-102) e aliquota BT-103. Il contesto UBL seleziona gli elementi cac:AllowanceCharge con cbc:ChargeIndicator impostato a true e un cac:TaxCategory con categoria M e schema fiscale VAT. Non è limitato alle maggiorazioni sull'intera fattura: può comprendere anche quelle di riga. L'elemento cbc:Percent della categoria selezionata deve essere presente e pari o superiore a 0. La variante CII riguarda le maggiorazioni sull'intera fattura con categoria IGIC e ammette anch'essa lo 0.

Perché è importante

L'aliquota decide come la maggiorazione viene conteggiata nel riepilogo IVA.

Come correggerlo

Controlla la categoria e l'aliquota della maggiorazione interessata. Per una maggiorazione sull'intera fattura, i campi sono BT-102 e BT-103. In UBL, correggi cbc:Percent all'interno del cac:TaxCategory della maggiorazione. Inserisci l'aliquota che si applica, anche 0 quando previsto, senza limitarti a togliere il segno meno. Per la variante CII, controlla la maggiorazione IGIC. Se la categoria è sbagliata, correggi invece quel campo. Verifica di nuovo il file.

Il testo ufficiale della regola

In a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IPSI" the Document level charge VAT rate (BT-103) shall be 0 (zero) or greater than zero.

Per EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), la regola dice:

In a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IGIC" the Document level charge VAT rate (BT-103) shall be 0 (zero) or greater than zero.

Termini di business: BG-21, BT-102, BT-103

Dove si applica questa regola