BR-IP-07: IPSI- oder IGIC-Zuschläge brauchen einen Steuersatz von 0 oder mehr

Was die Regel bedeutet

Nutzt ein Zuschlag auf Rechnungsebene (BG-21) die Umsatzsteuerkategorie IPSI (BT-102), muss sein Steuersatz (BT-103) 0 oder höher sein. Der UBL-Kontext erfasst cac:AllowanceCharge mit cbc:ChargeIndicator true und einer cac:TaxCategory mit Kategorie M im Steuerschema VAT. Er ist nicht auf Zuschläge auf Rechnungsebene beschränkt, sondern erfasst auch Zuschläge auf Positionsebene. Das ausgewählte cbc:Percent muss vorhanden sein und mindestens 0 betragen. Die Prüfung schlägt fehl, wenn der Satz negativ ist, und ebenso, wenn er fehlt. Die Regelwerke im CII-Format (EN 16931, XRechnung, französisches CTC) formulieren die Regel für IGIC-Zuschläge auf Rechnungsebene und erlauben ebenfalls 0.

Warum sie wichtig ist

Der Satz bestimmt, wie der Zuschlag in der Umsatzsteueraufschlüsselung berücksichtigt wird.

So beheben Sie den Fehler

Prüfen Sie Kategorie und Steuersatz des betroffenen Zuschlags; auf Rechnungsebene sind dies BT-102 und BT-103. In UBL korrigieren Sie cbc:Percent innerhalb der cac:TaxCategory des Zuschlags. Tragen Sie den tatsächlich geltenden Satz ein, auch 0, sofern zutreffend. Entfernen Sie nicht nur ein Minuszeichen. In UBL betrifft die Regel IPSI, in CII IGIC-Zuschläge auf Rechnungsebene. Ist die Kategorie falsch, korrigieren Sie diese stattdessen. Prüfen Sie die korrigierte Datei erneut.

Der veröffentlichte Regeltext

In a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IPSI" the Document level charge VAT rate (BT-103) shall be 0 (zero) or greater than zero.

Wenn EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII) die Regel anwenden, lautet sie:

In a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IGIC" the Document level charge VAT rate (BT-103) shall be 0 (zero) or greater than zero.

Geschäftsbegriffe: BG-21, BT-102, BT-103

Wo diese Regel gilt