Che cosa significa
Quando una maggiorazione sull'intera fattura ha categoria IVA AE (inversione contabile), la sua aliquota IVA (BT-103) deve essere 0 (zero).
Perché è importante
In questa categoria il fornitore non addebita IVA, perché la versa il cliente. Un'aliquota superiore a zero contraddice la categoria e rende inattendibili i dati IVA. La fattura viene rifiutata.
Come correggerlo
Nel software di fatturazione apri la maggiorazione sull'intera fattura, per esempio le spese di spedizione, e controlla la sua impostazione IVA. Lascia la categoria AE con aliquota 0. Se la maggiorazione riguarda importi su cui l'IVA va davvero applicata, passa all'aliquota ordinaria (categoria S) o a quella ridotta che spetta.
Il testo ufficiale della regola
In a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Reverse charge" the Document level charge VAT rate (BT-103) shall be 0 (zero). Termini di business: BG-21, BT-102, BT-103
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifica il file
Regole correlate
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- BR-E-07 Maggiorazione esente IVA: l'aliquota IVA deve essere 0
- BR-G-07 Esportazioni fuori UE: aliquota IVA 0 (maggiorazione)
- BR-IC-07 Cessione intracomunitaria: l'aliquota IVA della maggiorazione è 0
- BR-IG-07 Le maggiorazioni IGIC richiedono un'aliquota IVA pari a 0 o maggiore