Che cosa significa
Su una maggiorazione sull'intera fattura (BG-21), come le spese di spedizione o di gestione, con categoria IVA IPSI (BT-102), l'imposta di Ceuta e Melilla, l'aliquota IVA della maggiorazione (BT-103) deve essere 0 o maggiore. Nel file è la percentuale indicata nella categoria IVA della maggiorazione. Anche una maggiorazione senza aliquota non supera il controllo, perché non c'è nulla da confrontare con lo zero.
Perché è importante
Un'aliquota negativa non ha senso per l'IVA, e senza aliquota non si può calcolare l'imposta sulla maggiorazione. Il riepilogo IVA non si può controllare rispetto a questa maggiorazione, quindi la fattura viene rifiutata. Il controllo appartiene ai formati europei come Peppol BIS, Factur-X, ZUGFeRD e NLCIUS, non alla FatturaPA inviata allo SdI.
Come correggerlo
Sulla maggiorazione a livello di fattura imposta la vera aliquota IPSI, di solito la stessa dei beni o dei servizi a cui si riferisce, oppure 0 se non c'è imposta. Scrivila come numero semplice, per esempio 10 per indicare il 10 per cento, mai con il segno meno. Se il software ha lasciato il campo vuoto, compilalo.
Il testo ufficiale della regola
In a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IPSI" the Document level charge VAT rate (BT-103) shall be 0 (zero) or greater than zero. Termini di business: BG-21, BT-102, BT-103
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |