BR-B-02: El Split payment no se puede mezclar con IVA de tipo general

Qué significa

La factura usa la categoría Split payment (B) en una línea, en un descuento o recargo sobre el total o en el desglose del IVA (BT-151, BT-95, BT-102, BT-118), y también usa tipo general (S) en esos mismos sitios. Las dos no pueden convivir en la misma factura. La regla no dice nada de las demás categorías.

Por qué importa

En una factura con Split payment el IVA va a la administración tributaria y no al emisor. El IVA de tipo general se paga al emisor como siempre. Con las dos cosas en una misma factura, el destinatario no sabe cómo liquidar el IVA y la rechaza.

Cómo corregirlo

Mira la categoría de IVA de cada línea y de cada descuento o recargo sobre el total. Las líneas sujetas a Split payment mantienen la categoría B, y lo que sea de tipo general pasa a una factura aparte. Si S está ahí por error, por ejemplo porque es la categoría por defecto de tu programa, cámbiala por B.

Texto oficial de la regla

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-118 or BT-102) is “Split payment" shall not contain an invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-118 or BT-102) is “Standard rated”.

Términos de negocio: BG-20, BG-21, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Dónde se aplica esta regla