BR-B-02: Split payment (B) nu poate apărea împreună cu cota standard (S)

Ce înseamnă

Factura folosește categoria Split payment (B) pe o linie, pe o reducere sau o majorare la nivelul întregii facturi sau în detalierea TVA (BT-151, BT-95, BT-102, BT-118) și folosește și cota standard (S) în aceleași locuri. Cele două nu pot fi pe aceeași factură. Regula nu spune nimic despre alte categorii.

De ce contează

La o factură cu split payment, TVA-ul merge la autoritatea fiscală, nu la furnizor. TVA-ul cu cota standard se plătește furnizorului ca de obicei. Cu ambele pe aceeași factură, destinatarul nu poate ști cum se achită TVA-ul, deci factura este respinsă, inclusiv la verificările pentru RO e-Factura.

Cum rezolvi problema

Uită-te la categoria de TVA de pe fiecare linie și de pe orice reducere sau majorare la nivelul întregii facturi. Liniile care intră sub split payment păstrează categoria B, iar tot ce este la cota standard trece pe o factură separată. Dacă cota standard apare din greșeală, de exemplu pentru că programul o setează implicit, schimb-o în B.

Regula așa cum este publicată

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-118 or BT-102) is “Split payment" shall not contain an invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-118 or BT-102) is “Standard rated”.

Termeni comerciali: BG-20, BG-21, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Unde se aplică regula