BR-B-02: Split payment nie może występować razem ze stawką podstawową

Co to oznacza

Faktura używa kategorii VAT Split payment (B) na pozycji, w rabacie lub narzucie na całą fakturę albo w zestawieniu VAT (BT-151, BT-95, BT-102, BT-118) i w tych samych miejscach używa też stawki podstawowej (S). Obu kategorii nie można łączyć na jednej fakturze. Reguła nic nie mówi o innych kategoriach.

Dlaczego to ważne

Przy split payment VAT trafia do organu podatkowego, a nie do sprzedawcy. VAT według stawki podstawowej płaci się sprzedawcy jak zwykle. Gdy oba rodzaje są na jednej fakturze, odbiorca nie wie, jak rozliczyć VAT, więc ją odrzuca.

Jak to poprawić

Sprawdź kategorię VAT na każdej pozycji oraz na rabatach i narzutach na całą fakturę. Pozycje objęte split payment zostaw z kategorią B, a pozycje ze stawką podstawową przenieś na osobną fakturę. Jeśli S jest tam przez pomyłkę, na przykład dlatego, że to ustawienie domyślne w programie, zmień ją na B.

Oryginalna treść reguły

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-118 or BT-102) is “Split payment" shall not contain an invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-118 or BT-102) is “Standard rated”.

Pola faktury: BG-20, BG-21, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Gdzie obowiązuje ta reguła