BR-IP-09: Valoarea TVA IPSI trebuie să fie baza înmulțită cu cota

Ce înseamnă

Într-un rând din detalierea TVA (BG-23) cu categoria IPSI (BT-118), valoarea TVA (BT-117) trebuie să fie egală cu baza de impozitare (BT-116) înmulțită cu cota de TVA (BT-119). Testul acceptă o diferență mai mică de 1 în moneda facturii, deci o eroare înseamnă o cifră clar greșită, nu doar rotunjită altfel. Regulile pentru CII formulează aceeași regulă pentru IGIC, impozitul general indirect din Insulele Canare, în loc de IPSI.

De ce contează

Aceasta este TVA pe care cumpărătorul o înregistrează și pe care autoritatea fiscală se așteaptă să o vadă. Dacă nu rezultă din bază și din cotă, totalul TVA și totalul de plată nu mai sunt de încredere, iar factura este respinsă.

Cum rezolvi problema

Ia baza de impozitare a rândului IPSI, înmulțește-o cu cota, împarte la 100 și rotunjește la două zecimale. O bază de 200,00 cu o cotă de 10 dă o valoare TVA de 20,00. Introdu rezultatul ca valoare TVA a rândului. Dacă suma pare corectă, dar eroarea rămâne, verifică dacă cota rândului este aceeași cu cea din linii.

Regula așa cum este publicată

The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "IPSI" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).

În EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), regula are următorul text:

The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "IGIC" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).

Termeni comerciali: BG-23, BT-116, BT-117, BT-118, BT-119

Unde se aplică regula