BR-IP-09: Kwota VAT dla IPSI musi wynikać z podstawy i stawki

Co to oznacza

W wierszu zestawienia VAT (BG-23) z kategorią IPSI (BT-118) kwota VAT (BT-117) musi być równa podstawie opodatkowania (BT-116) pomnożonej przez stawkę VAT (BT-119). Reguła dopuszcza różnicę mniejszą niż 1 w walucie faktury, więc niezgodność oznacza, że kwota jest wyraźnie błędna, a nie tylko inaczej zaokrąglona. IPSI to podatek od produkcji, usług i importu w Ceucie i Melilli. W zestawach reguł CII (EN 16931 CII, XRechnung CII i francuskie CTC CII) ta sama reguła jest sformułowana dla IGIC, czyli ogólnego podatku pośredniego Wysp Kanaryjskich, a nie dla IPSI.

Dlaczego to ważne

To jest VAT, który nabywca księguje i który spodziewa się zobaczyć organ podatkowy. Jeśli nie wynika z podstawy i stawki, nie można ufać sumie VAT ani kwocie do zapłaty, więc faktura jest odrzucana.

Jak to poprawić

Weź podstawę opodatkowania z wiersza IPSI, pomnóż ją przez stawkę, podziel przez 100 i zaokrąglij do dwóch miejsc po przecinku. Przy podstawie 200,00 i stawce 10 kwota VAT wynosi 20,00. Wpisz wynik jako kwotę VAT wiersza. Jeśli kwota wygląda poprawnie, a wynik nadal się różni, sprawdź, czy stawka w wierszu zgadza się ze stawką w pozycjach.

Oryginalna treść reguły

The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "IPSI" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).

W zestawach reguł EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII) ta reguła brzmi:

The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "IGIC" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).

Pola faktury: BG-23, BT-116, BT-117, BT-118, BT-119

Gdzie obowiązuje ta reguła