BR-IP-09: L'importo IVA IPSI deve essere imponibile per aliquota

Che cosa significa

In una riga del riepilogo IVA (BG-23) con categoria IPSI (BT-118), l'importo IVA (BT-117) deve essere uguale all'imponibile (BT-116) moltiplicato per l'aliquota (BT-119). Il controllo ammette una differenza inferiore a 1 nella valuta della fattura, quindi un errore indica una cifra chiaramente sbagliata e non un semplice arrotondamento diverso. I set di regole CII applicano la stessa regola all'IGIC, l'imposta generale indiretta delle Canarie, al posto dell'IPSI.

Perché è importante

È l'IVA che il cliente registra e che l'amministrazione fiscale si aspetta di trovare. Se non deriva da imponibile e aliquota, il totale IVA e l'importo da pagare non sono affidabili e la fattura viene scartata.

Come correggerlo

Prendi l'imponibile della riga IPSI, moltiplicalo per l'aliquota, dividi per 100 e arrotonda a due decimali. Con un imponibile di 200,00 e un'aliquota del 10 ottieni un importo IVA di 20,00. Scrivi questo valore come importo IVA della riga. Se la cifra ti sembra giusta ma il controllo fallisce ancora, verifica che l'aliquota della riga coincida con quella usata nelle righe della fattura.

Il testo ufficiale della regola

The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "IPSI" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).

Per EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), la regola dice:

The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "IGIC" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).

Termini di business: BG-23, BT-116, BT-117, BT-118, BT-119

Dove si applica questa regola