BR-AG-09: Valoarea TVA pentru IPSI trebuie să fie baza înmulțită cu cota

Ce înseamnă

Într-un rând IPSI al detalierii TVA (BG-23), valoarea TVA a categoriei (BT-117) trebuie să fie egală cu baza de impozitare (BT-116) înmulțită cu cota categoriei (BT-119) și împărțită la 100. IPSI este codul M în fișier, impozitul din Ceuta și Melilla. Verificarea rotunjește valoarea așteptată la două zecimale și acceptă o diferență mai mică de 1 în moneda facturii, dar e bine să calculezi exact.

De ce contează

Valoarea TVA este impozitul datorat pe factură. Dacă nu rezultă din bază și din cotă, totalurile nu mai sunt de încredere, iar factura este respinsă.

Cum rezolvi problema

Ia baza de impozitare a rândului IPSI, înmulțește-o cu cota, împarte la 100 și rotunjește la două zecimale. De exemplu, 1000,00 la 10% dă 100,00. Calculează o singură dată pentru fiecare cotă, pe totalul cotei și nu pe fiecare linie, ca diferențele de rotunjire să nu se adune, și verifică dacă valoarea totală a TVA (BT-110) este suma valorilor TVA din detaliere.

Regula așa cum este publicată

The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "IPSI" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).

Termeni comerciali: BG-23, BT-116, BT-117, BT-118, BT-119

Unde se aplică regula