BR-IG-09: Valoarea IGIC trebuie să fie baza de impozitare înmulțită cu cota

Ce înseamnă

În fiecare rând al detalierii TVA (BG-23) cu categoria L (IGIC, BT-118), valoarea TVA (BT-117) trebuie să fie egală cu baza de impozitare (BT-116) înmulțită cu cota de TVA (BT-119), exprimată în procente. Testul calculează baza de impozitare înmulțită cu cota și împărțită la 100, rotunjește la două zecimale și acceptă rândul dacă diferența față de valoarea TVA declarată este mai mică de 1. Seturile de reguli CII fac aceeași verificare pentru IPSI, impozitul folosit în Ceuta și Melilla.

De ce contează

Valoarea TVA este suma pe care cumpărătorul o înregistrează și pe care autoritatea fiscală se așteaptă să o primească. Dacă nu rezultă din baza de impozitare și din cotă, factura se contrazice singură și este respinsă.

Cum rezolvi problema

Ia baza de impozitare din acel rând, înmulțește-o cu cota, împarte la 100 și rotunjește la două zecimale. Apoi verifică dacă cota din rând este cea folosită de linii, pentru că o cotă greșită în rând este o cauză frecventă. O diferență de rotunjire de sub 1 în moneda facturii este acceptată, dar orice diferență mai mare eșuează.

Regula așa cum este publicată

The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "IGIC" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).

În EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), regula are următorul text:

The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "IPSI" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).

Termeni comerciali: BG-23, BT-116, BT-117, BT-118, BT-119

Unde se aplică regula