BR-IP-08: Baza de impozitare IPSI trebuie să corespundă cu liniile

Ce înseamnă

Pentru fiecare cotă IPSI din detalierea TVA (BG-23), baza de impozitare (BT-116) trebuie să fie egală cu suma valorilor fără TVA ale liniilor (BT-131), plus majorările la nivelul întregii facturi (BT-99), minus reducerile la nivelul întregii facturi (BT-92). Se iau în calcul doar liniile, majorările și reducerile cu categoria de TVA IPSI (BT-151, BT-102, BT-95) și cu o cotă de TVA (BT-152, BT-103, BT-96) egală cu cota rândului (BT-119). Testul acceptă o mică diferență de rotunjire. Regulile pentru CII formulează aceeași regulă pentru IGIC, impozitul general indirect din Insulele Canare, în loc de IPSI.

De ce contează

Baza de impozitare este suma pe care se calculează TVA pentru categoria respectivă. Dacă nu corespunde liniilor, TVA și totalul de plată devin îndoielnice, iar factura este respinsă.

Cum rezolvi problema

Pentru fiecare cotă IPSI, adună valorile fără TVA ale liniilor cu acea cotă, adaugă majorările de pe întreaga factură cu aceeași cotă și scade reducerile cu aceeași cotă. Scrie rezultatul ca bază de impozitare în rândul potrivit. Cauze frecvente: o linie numărată la altă cotă, o linie IPSI care lipsește din rezumat sau o reducere ori o majorare care apare în fișier, dar nu și în rând. Dacă factura are două cote IPSI, trebuie să existe două rânduri.

Regula așa cum este publicată

For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "IPSI", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "IPSI" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

În EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), regula are următorul text:

For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "IGIC", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "IGIC" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

Termeni comerciali: BG-23, BT-92, BT-95, BT-96, BT-99, BT-102, BT-103, BT-116, BT-118, BT-119, BT-131, BT-151, BT-152

Unde se aplică regula