BR-IP-08: Podstawa opodatkowania IPSI musi wynikać z pozycji faktury

Co to oznacza

Dla każdej stawki IPSI w zestawieniu VAT (BG-23) podstawa opodatkowania (BT-116) musi być równa sumie kwot netto pozycji (BT-131) plus narzuty na całą fakturę (BT-99) minus rabaty na całą fakturę (BT-92). Liczą się tylko pozycje, narzuty i rabaty z kategorią VAT IPSI (BT-151, BT-102, BT-95) i stawką VAT (BT-152, BT-103, BT-96) równą stawce wiersza (BT-119). Reguła dopuszcza niewielką różnicę zaokrągleń. IPSI to podatek od produkcji, usług i importu w Ceucie i Melilli. W zestawach reguł CII (EN 16931 CII, XRechnung CII i francuskie CTC CII) ta sama reguła jest sformułowana dla IGIC, czyli ogólnego podatku pośredniego Wysp Kanaryjskich, a nie dla IPSI.

Dlaczego to ważne

Podstawa opodatkowania to kwota, od której liczy się VAT w danej kategorii. Jeśli nie zgadza się z pozycjami, VAT i kwota do zapłaty budzą wątpliwości, a faktura jest odrzucana.

Jak to poprawić

Dla każdej stawki IPSI zsumuj kwoty netto pozycji z tą stawką, dodaj narzuty na całą fakturę z tą stawką i odejmij rabaty z tą stawką. Wynik wpisz jako podstawę opodatkowania w odpowiednim wierszu zestawienia VAT. Najczęstsze przyczyny to pozycja policzona przy złej stawce, pozycja IPSI pominięta w zestawieniu albo rabat lub narzut, który jest w pliku, ale nie w wierszu. Jeśli na fakturze są dwie stawki IPSI, zestawienie musi mieć dwa wiersze.

Oryginalna treść reguły

For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "IPSI", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "IPSI" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

W zestawach reguł EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII) ta reguła brzmi:

For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "IGIC", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "IGIC" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

Pola faktury: BG-23, BT-92, BT-95, BT-96, BT-99, BT-102, BT-103, BT-116, BT-118, BT-119, BT-131, BT-151, BT-152

Gdzie obowiązuje ta reguła