BR-FXEXT-S-08INI: Baza de impozitare la cota standard ar trebui să corespundă liniilor

Ce înseamnă

În profilul Extended al formatelor Factur-X și ZUGFeRD (un PDF cu date structurate încorporate, folosit în Franța și Germania), fiecare rând cu categoria S (cota standard) din detalierea TVA (BG-23) are o bază de impozitare (BT-116). Pentru fiecare cotă de TVA (BT-119), această sumă trebuie să fie egală cu suma valorilor fără TVA ale liniilor (BT-131) de la acea cotă, minus reducerile la nivelul întregii facturi (BT-92), plus majorările la nivelul întregii facturi (BT-99) și eventualele costuri de servicii logistice (BT-X-272) din categoria S, de la aceeași cotă. Se acceptă o diferență de cel mult 0,01 pentru fiecare linie, reducere și majorare implicată, din cauza rotunjirilor. Se numără doar liniile obișnuite, cele cu subtipul DETAIL (BT-X-8) sau fără subtip.

De ce contează

Baza de impozitare este suma pe care se calculează TVA. Fiind un avertisment, fișierul este acceptat. Merită totuși reparat, pentru că o bază de impozitare care nu se potrivește cu liniile arată, de obicei, o cifră greșită. BR-FXEXT-S08B este varianta cu eroare a aceleiași verificări și respinge fișierul când sumele nu se potrivesc, iar BR-FXEXT-S-08REV face verificarea ținând cont și de motivele de scutire.

Cum rezolvi problema

Adună valorile fără TVA ale liniilor de la acea cotă standard, scade reducerile de la nivelul facturii de la aceeași cotă și adaugă majorările de la aceeași cotă. Trece rezultatul ca bază de impozitare a rândului S. O cauză frecventă este o reducere sau o majorare care apare pe factură, dar lipsește din rezumat, sau o linie numărată la altă cotă.

Regula așa cum este publicată

In a VAT breakdown (BG-23), for each different value of VAT rate (BT-119), where VAT category code (BT-118) is equal to “S” ("Standard Rated"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Standard Rated" (S), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified.

Termeni comerciali: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-119, BT-131, BT-151

Unde se aplică regula