BR-S-08: Baza de impozitare S trebuie să corespundă cu liniile

Ce înseamnă

Pentru fiecare cotă a categoriei S (cota standard), baza de impozitare (BT-116) din detalierea TVA (BG-23) trebuie să fie egală cu suma valorilor fără TVA ale liniilor (BT-131) cu acea cotă, plus majorările la nivel de factură (BT-99) și minus reducerile la nivel de factură (BT-92) care au tot categoria S și aceeași cotă. Regula acceptă o diferență mai mică de 1 în moneda facturii.

De ce contează

Destinatarul reconstruiește detalierea TVA din linii. Dacă baza de impozitare diferă de ce rezultă din linii, TVA-ul nu poate fi verificat și factura este respinsă, inclusiv de RO e-Factura.

Cum rezolvi problema

Adună valorile fără TVA ale liniilor cu categoria S și cota respectivă, scade reducerile de pe factură cu aceeași categorie și cotă, adaugă majorările cu aceeași categorie și cotă și folosește rezultatul ca bază de impozitare a rândului. O cauză frecventă este o reducere sau o majorare, de exemplu transportul, care a primit altă categorie de TVA sau altă cotă decât liniile. Verifică și că fiecare cotă are propriul rând în detalierea TVA.

Regula așa cum este publicată

For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "Standard rated", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "Standard rated" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

Termeni comerciali: BG-23, BT-92, BT-95, BT-96, BT-99, BT-102, BT-103, BT-116, BT-118, BT-119, BT-131, BT-151, BT-152

Unde se aplică regula