BR-IG-09: Kwota IGIC musi wynikać z podstawy opodatkowania i stawki

Co to oznacza

W każdym wierszu zestawienia VAT (BG-23) z kategorią L (IGIC, BT-118) kwota VAT (BT-117) musi być równa podstawie opodatkowania (BT-116) pomnożonej przez stawkę (BT-119) zapisaną jako procent. Test liczy podstawę razy stawka podzieloną przez 100, zaokrągla wynik do dwóch miejsc po przecinku i uznaje wiersz za poprawny, gdy różni się on od podanej kwoty VAT o mniej niż 1. W zestawach reguł dla formatu CII ta sama kontrola dotyczy kategorii IPSI, czyli podatku stosowanego w Ceucie i Melilli.

Dlaczego to ważne

Kwotę VAT nabywca księguje, a organ podatkowy oczekuje jej wpłaty. Jeśli nie wynika z podstawy opodatkowania i stawki, faktura jest wewnętrznie sprzeczna i zostaje odrzucona.

Jak to poprawić

Weź podstawę opodatkowania z tego wiersza, pomnóż ją przez stawkę, podziel przez 100 i zaokrąglij do dwóch miejsc po przecinku. Sprawdź też, czy stawka w wierszu jest tą, której używają pozycje, bo błędna stawka w wierszu to częsta przyczyna. Różnica zaokrągleń mniejsza niż 1 w walucie faktury jest dopuszczalna, większa już nie.

Oryginalna treść reguły

The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "IGIC" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).

W zestawach reguł EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII) ta reguła brzmi:

The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "IPSI" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).

Pola faktury: BG-23, BT-116, BT-117, BT-118, BT-119

Gdzie obowiązuje ta reguła