Che cosa significa
Quando il riepilogo IVA contiene la categoria K (cessione intracomunitaria), la fattura deve riportare il codice paese dell'indirizzo di consegna (BT-80), di due lettere, per esempio FR o DE.
Perché è importante
Una cessione intracomunitaria è senza IVA solo se i beni lasciano davvero il paese del fornitore e arrivano in un altro paese dell'UE. Il paese di consegna è la prova che la fattura ne dà, quindi senza di esso la fattura viene rifiutata.
Come correggerlo
Nel software di fatturazione compila l'indirizzo di consegna, o almeno il paese, anche quando coincide con l'indirizzo del cliente, e genera di nuovo il file. Se costruisci l'XML a mano, in UBL il campo è cac:Delivery/cac:DeliveryLocation/cac:Address/cac:Country/cbc:IdentificationCode.
Il testo ufficiale della regola
In an Invoice with a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Intra-community supply" the Deliver to country code (BT-80) shall not be blank. Termini di business: BG-23, BT-80, BT-118
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifica il file
Regole correlate
- BR-47 Ogni riga del riepilogo IVA deve avere la categoria IVA
- BR-AE-01 Con l'inversione contabile serve la voce AE nel riepilogo IVA
- BR-AE-08 L'imponibile della categoria AE deve coincidere con le righe
- BR-AE-09 L'importo IVA nella categoria AE deve essere 0
- BR-AE-10 La voce in inversione contabile deve riportare la dicitura
- BR-AF-01 Con l'IGIC in fattura serve una voce IGIC nel riepilogo IVA