Qué significa
Cuando el desglose del IVA contiene la categoría K (entrega intracomunitaria), la factura debe indicar el código de país de la dirección de entrega (BT-80), por ejemplo FR o NL.
Por qué importa
Una entrega intracomunitaria solo está exenta de IVA cuando los bienes salen del país del emisor hacia otro país de la UE. El país de entrega es la prueba de eso en la factura, así que sin él la factura se rechaza.
Cómo corregirlo
Rellena la dirección de entrega, o al menos su país, en el programa de facturación, aunque coincida con la del destinatario, y genera el archivo de nuevo. Si construyes el XML tú mismo, es cac:Delivery/cac:DeliveryLocation/cac:Address/cac:Country/cbc:IdentificationCode en UBL, y ram:ShipToTradeParty/ram:PostalTradeAddress/ram:CountryID en CII.
Texto oficial de la regla
In an Invoice with a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Intra-community supply" the Deliver to country code (BT-80) shall not be blank. Términos de negocio: BG-23, BT-80, BT-118
Dónde se aplica esta regla
| Conjunto de reglas | Versión |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Comprueba tu archivo
Arrastra aquí tu factura electrónica para ver si BR-IC-12 sigue fallando y qué otras reglas fallan.
Reglas relacionadas
- BR-47 El código de categoría de IVA es obligatorio
- BR-AE-01 La inversión del sujeto pasivo necesita su fila en el desglose
- BR-AE-08 La base imponible de la categoría AE debe coincidir con las líneas
- BR-AE-09 La cuota de IVA de la categoría AE debe ser 0
- BR-AE-10 La inversión del sujeto pasivo necesita su mención en la factura
- BR-AF-01 El IGIC de la factura debe aparecer en el desglose del IVA