Ce înseamnă
Când detalierea TVA conține categoria K (livrare intracomunitară), factura trebuie să precizeze codul țării din adresa de livrare (BT-80), format din două litere, de exemplu DE sau FR.
De ce contează
O livrare intracomunitară este scutită de TVA doar dacă bunurile pleacă din țara furnizorului într-un alt stat UE. Țara de livrare este mențiunea de pe factură care arată acest lucru, deci fără ea factura este respinsă.
Cum rezolvi problema
Completează adresa de livrare, sau măcar țara, în programul de facturare, chiar dacă este aceeași cu adresa cumpărătorului, apoi exportă din nou. În UBL, câmpul este cac:Delivery/cac:DeliveryLocation/cac:Address/cac:Country/cbc:IdentificationCode.
Regula așa cum este publicată
In an Invoice with a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Intra-community supply" the Deliver to country code (BT-80) shall not be blank. Termeni comerciali: BG-23, BT-80, BT-118
Unde se aplică regula
| Set de reguli | Versiune |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifică fișierul
Reguli conexe
- BR-47 Fiecare rând din detalierea TVA are nevoie de o categorie de TVA
- BR-AE-01 Taxarea inversă are nevoie de un rând AE în detalierea TVA
- BR-AE-08 Baza de impozitare AE trebuie să se potrivească cu liniile
- BR-AE-09 TVA-ul din categoria AE trebuie să fie 0
- BR-AE-10 Taxarea inversă trebuie să aibă mențiunea de taxare inversă
- BR-AF-01 Factura cu IGIC are nevoie de un rând IGIC în detalierea TVA