Che cosa significa
Quando il riepilogo IVA contiene la categoria K (cessione intracomunitaria), la fattura deve indicare la data di consegna effettiva (BT-72), che per le prestazioni di servizi è la data di effettuazione, oppure un periodo di fatturazione (BG-14).
Perché è importante
Il momento di effettuazione di una cessione intracomunitaria dipende da quando l'operazione è avvenuta, e le parti la dichiarano nell'elenco riepilogativo delle operazioni intracomunitarie e nella liquidazione IVA del periodo corrispondente. Senza una data l'operazione non si colloca nel tempo e la fattura viene rifiutata.
Come correggerlo
Inserisci la data di consegna dei beni nei dati di consegna del software di fatturazione, oppure le date di inizio e fine delle prestazioni, e genera di nuovo il file. Se costruisci l'XML a mano, in UBL (il formato XML usato da Peppol) sono cac:Delivery/cbc:ActualDeliveryDate e cac:InvoicePeriod.
Il testo ufficiale della regola
In an Invoice with a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Intra-community supply" the Actual delivery date (BT-72) or the Invoicing period (BG-14) shall not be blank. Termini di business: BG-14, BG-23, BT-72, BT-118
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifica il file
Regole correlate
- BR-47 Ogni riga del riepilogo IVA deve avere la categoria IVA
- BR-AE-01 Con l'inversione contabile serve la voce AE nel riepilogo IVA
- BR-AE-08 L'imponibile della categoria AE deve coincidere con le righe
- BR-AE-09 L'importo IVA nella categoria AE deve essere 0
- BR-AE-10 La voce in inversione contabile deve riportare la dicitura
- BR-AF-01 Con l'IGIC in fattura serve una voce IGIC nel riepilogo IVA