Ce înseamnă
Când detalierea TVA conține categoria K (livrare intracomunitară), factura trebuie să precizeze data efectivă a livrării (BT-72) sau o perioadă de facturare (BG-14).
De ce contează
Momentul livrării stabilește în ce perioadă se declară ea. Ambele părți o raportează în declarația recapitulativă (D390 în România) și în decontul de TVA pentru acea perioadă. Fără dată, livrarea nu poate fi plasată în timp, iar factura este respinsă.
Cum rezolvi problema
Completează data livrării bunurilor în datele de livrare din programul de facturare sau, pentru servicii, data de început și data de sfârșit a perioadei, apoi exportă din nou. Dacă scrii tu XML-ul, în UBL elementele sunt cac:Delivery/cbc:ActualDeliveryDate și cac:InvoicePeriod.
Regula așa cum este publicată
In an Invoice with a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Intra-community supply" the Actual delivery date (BT-72) or the Invoicing period (BG-14) shall not be blank. Termeni comerciali: BG-14, BG-23, BT-72, BT-118
Unde se aplică regula
| Set de reguli | Versiune |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifică fișierul
Reguli conexe
- BR-47 Fiecare rând din detalierea TVA are nevoie de o categorie de TVA
- BR-AE-01 Taxarea inversă are nevoie de un rând AE în detalierea TVA
- BR-AE-08 Baza de impozitare AE trebuie să se potrivească cu liniile
- BR-AE-09 TVA-ul din categoria AE trebuie să fie 0
- BR-AE-10 Taxarea inversă trebuie să aibă mențiunea de taxare inversă
- BR-AF-01 Factura cu IGIC are nevoie de un rând IGIC în detalierea TVA