BR-IC-11: WDT wymaga daty dostawy lub okresu, którego dotyczy faktura

Co to oznacza

Jeśli zestawienie VAT zawiera kategorię K (wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, WDT), faktura musi podawać faktyczną datę dostawy (BT-72), czyli datę sprzedaży lub wykonania usługi, albo okres, którego dotyczy faktura (BG-14). Wystarczy jedno z dwojga.

Dlaczego to ważne

Moment powstania obowiązku podatkowego przy wewnątrzwspólnotowej dostawie zależy od tego, kiedy dostawa nastąpiła. Sprzedawca wykazuje ją w informacji podsumowującej VAT-UE i w deklaracji VAT, a nabywca rozlicza nabycie u siebie, w odpowiednim okresie. Bez daty nie da się umieścić dostawy w czasie, więc faktura jest odrzucana.

Jak to poprawić

Wpisz w programie do faktur datę dostawy towarów w polu daty sprzedaży lub dostawy albo początek i koniec okresu, którego dotyczy usługa, a potem utwórz plik ponownie. Jeśli tworzysz XML samodzielnie, w UBL są to cac:Delivery/cbc:ActualDeliveryDate oraz cac:InvoicePeriod.

Oryginalna treść reguły

In an Invoice with a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Intra-community supply" the Actual delivery date (BT-72) or the Invoicing period (BG-14) shall not be blank.

Pola faktury: BG-14, BG-23, BT-72, BT-118

Gdzie obowiązuje ta reguła