BR-IP-04: IPSI-Zuschlag verlangt USt-IdNr. oder Steuernummer

Was die Regel bedeutet

Nutzt ein Zuschlag auf Rechnungsebene (BG-21) die Umsatzsteuerkategorie IPSI (BT-102), muss die Rechnung mindestens eine dieser Angaben enthalten: die USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31), die Steuernummer des Verkäufers (BT-32) oder die USt-IdNr. seines Fiskalvertreters (BT-63). In einer UBL-Datei sucht die Prüfung nach einer Firmenkennung in den Steuerangaben des Verkäufers oder in den Steuerangaben des Fiskalvertreters mit dem Steuerschema VAT. Die Regelwerke im CII-Format (EN 16931, XRechnung, französisches CTC) formulieren dieselbe Regel für IGIC, die allgemeine indirekte Steuer der Kanarischen Inseln, statt für IPSI.

Warum sie wichtig ist

Ohne eine Steuerkennung des Verkäufers können der Empfänger und die Steuerbehörde nicht erkennen, wer für die Steuer auf dem Zuschlag verantwortlich ist. Die Rechnung wird abgelehnt.

So beheben Sie den Fehler

Öffnen Sie in Ihrer Rechnungssoftware die Daten Ihres Unternehmens als Verkäufer und tragen Sie die USt-IdNr. oder die Steuernummer ein. Lassen Sie sich steuerlich vertreten, tragen Sie stattdessen die USt-IdNr. des Fiskalvertreters ein. Soll der Zuschlag nicht der IPSI unterliegen, ändern Sie seine Umsatzsteuerkategorie.

Der veröffentlichte Regeltext

An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IPSI" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller Tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Wenn EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII) die Regel anwenden, lautet sie:

An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IGIC" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller Tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Geschäftsbegriffe: BG-21, BT-31, BT-32, BT-63, BT-102

Wo diese Regel gilt