BR-IP-04: Een IPSI-toeslag heeft een btw-id of fiscaal nummer nodig

Wat de regel betekent

Gebruikt een toeslag op de hele factuur (BG-21) btw-categorie IPSI (BT-102), dan moet de factuur minstens één van deze drie bevatten: het btw-id van de leverancier (BT-31), het fiscaal nummer van de leverancier (BT-32) of het btw-id van de fiscaal vertegenwoordiger van de leverancier (BT-63). In een UBL-bestand zoekt de controle naar een bedrijfs-ID (CompanyID) in de belastinggegevens van de leverancier, of in de belastinggegevens van de fiscaal vertegenwoordiger met belastingstelsel VAT. De CII-regelsets formuleren dezelfde regel voor IGIC, de algemene indirecte belasting van de Canarische Eilanden, in plaats van IPSI.

Waarom het ertoe doet

Zonder belastingnummer van de leverancier kunnen de afnemer en de fiscus niet zien wie verantwoordelijk is voor de belasting die op de toeslag wordt gerekend. De factuur wordt geweigerd.

Zo los je het op

Open in je factuursoftware de gegevens van je eigen bedrijf als leverancier en vul het btw-id of het fiscaal nummer in. Laat je je fiscaal vertegenwoordigen, dan vul je in plaats daarvan het btw-id van die vertegenwoordiger in. Hoort de toeslag niet onder IPSI te vallen, wijzig dan de btw-categorie ervan.

De gepubliceerde tekst van de regel

An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IPSI" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller Tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Als EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII) de regel toepassen, luidt die:

An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IGIC" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller Tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Bedrijfstermen: BG-21, BT-31, BT-32, BT-63, BT-102

Waar deze regel geldt