BR-AE-04: Reverse Charge verlangt beide USt-IdNr. (Zuschlag)

Was die Regel bedeutet

Hat ein Zuschlag auf Rechnungsebene die Kategorie AE (Reverse Charge, BT-102), muss die Rechnung die USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31), seine Steuernummer (BT-32) oder die USt-IdNr. seines Fiskalvertreters (BT-63) enthalten. Da der Empfänger die Steuer schuldet, muss die Rechnung außerdem die USt-IdNr. des Käufers (BT-48) oder seine Registernummer (BT-47) enthalten.

Warum sie wichtig ist

Beim Reverse Charge schuldet der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer, nicht Sie. Das ist nur zwischen zwei umsatzsteuerlich erfassten Unternehmen zulässig, deshalb müssen beide USt-IdNr. auf der Rechnung stehen. Ohne diese Angabe wird die Rechnung abgelehnt.

So beheben Sie den Fehler

Öffnen Sie in Ihrer Rechnungssoftware die Firmendaten und tragen Sie Ihre USt-IdNr. mit Länderpräfix ein, zum Beispiel DE123456789. Haben Sie keine USt-IdNr., aber eine Steuernummer, tragen Sie diese ein. Die USt-IdNr. eines Fiskalvertreters zählt ebenfalls. Öffnen Sie dann den Kundenstamm und ergänzen Sie die USt-IdNr. des Käufers.

Der veröffentlichte Regeltext

An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Reverse charge" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63) and the Buyer VAT identifier (BT-48) and/or the Buyer legal registration identifier (BT-47).

Geschäftsbegriffe: BG-21, BT-31, BT-32, BT-47, BT-48, BT-63, BT-102

Wo diese Regel gilt