BR-Z-08: Baza de impozitare Z trebuie să corespundă liniilor

Ce înseamnă

În detalierea TVA (BG-23), baza de impozitare (BT-116) pentru categoria Z (cotă zero) trebuie să fie egală cu suma valorilor fără TVA ale liniilor din această categorie (BT-131), minus reducerile la nivelul întregii facturi (BT-92) și plus majorările la nivelul întregii facturi (BT-99) din aceeași categorie.

De ce contează

Cumpărătorul reface detalierea TVA din linii. Dacă baza de impozitare diferă, chiar și cu o diferență foarte mică, TVA nu mai poate fi considerat de încredere și factura este respinsă.

Cum rezolvi problema

Adună valorile fără TVA ale liniilor din această categorie, scade reducerile la nivelul facturii și adaugă majorările la nivelul facturii care au aceeași categorie, apoi folosește rezultatul ca bază de impozitare. Cauze frecvente sunt o reducere sau un transport care a primit altă categorie de TVA, sau valori ale liniilor rotunjite abia după însumare.

Regula așa cum este publicată

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "Zero rated" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amount (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Zero rated".

Termeni comerciali: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Unde se aplică regula