BR-Z-08: L'imponibile della voce Z deve quadrare con le righe

Che cosa significa

Nel riepilogo IVA (BG-23), l'imponibile della categoria Z (BT-116) deve essere uguale alla somma degli imponibili delle righe con categoria Z (BT-131), meno gli sconti sull'intera fattura (BT-92) e più le maggiorazioni sull'intera fattura (BT-99) che hanno la stessa categoria Z.

Perché è importante

Chi riceve la fattura ricalcola il riepilogo IVA a partire dalle righe. Se l'imponibile non coincide, anche per un solo centesimo, i totali non sono affidabili e la fattura viene scartata.

Come correggerlo

Somma gli imponibili delle righe con categoria Z, sottrai gli sconti sull'intera fattura e aggiungi le maggiorazioni sull'intera fattura che hanno la stessa categoria, poi usa il risultato come imponibile della voce Z. Cause frequenti sono uno sconto o una spesa di spedizione con la categoria IVA sbagliata, oppure arrotondamenti fatti dopo aver sommato gli importi. Se usi un gestionale, correggi la categoria e ricrea il file invece di modificare il totale a mano.

Il testo ufficiale della regola

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "Zero rated" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amount (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Zero rated".

Termini di business: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Dove si applica questa regola