Wat de regel betekent
In de btw-specificatie (BG-23) moet de grondslag (BT-116) van categorie Z (nultarief) gelijk zijn aan de som van de nettoregelbedragen (BT-131) in die categorie, min de kortingen (BT-92) en plus de toeslagen (BT-99) op de hele factuur in dezelfde categorie.
Waarom het ertoe doet
De ontvanger bouwt de btw-specificatie na vanuit de regels. Wijkt de grondslag af, al is het één cent, dan klopt de btw niet en wordt de factuur geweigerd.
Zo los je het op
Tel de nettobedragen van de regels in deze categorie op, trek de kortingen op factuurniveau af en tel de toeslagen in dezelfde categorie op. Gebruik dat bedrag. Vaak heeft een korting of verzendtoeslag een verkeerde btw-categorie, of zijn regels pas na het optellen afgerond.
De gepubliceerde tekst van de regel
In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "Zero rated" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amount (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Zero rated". Bedrijfstermen: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151
Waar deze regel geldt
| Regelset | Versie |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |