BR-Z-08: Podstawa opodatkowania w wierszu Z musi zgadzać się z pozycjami

Co to oznacza

W zestawieniu VAT (BG-23) podstawa opodatkowania (BT-116) dla kategorii Z (stawka 0%) musi być równa sumie kwot netto pozycji z tej kategorii (BT-131), pomniejszonej o rabaty na całą fakturę (BT-92) i powiększonej o narzuty na całą fakturę (BT-99) z tą samą kategorią.

Dlaczego to ważne

Odbiorca odtwarza zestawienie VAT z pozycji. Jeśli podstawa opodatkowania różni się choćby o grosz, nie może zaufać kwotom VAT i odrzuca fakturę.

Jak to poprawić

Zsumuj kwoty netto pozycji z kategorią Z, odejmij rabaty na całą fakturę i dodaj narzuty na całą fakturę z tą samą kategorią. Wynik wpisz jako podstawę opodatkowania wiersza Z. Najczęstsza przyczyna to rabat albo koszty wysyłki z błędną kategorią VAT. Drugi powód to zaokrąglenie wykonane dopiero po zsumowaniu pozycji.

Oryginalna treść reguły

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "Zero rated" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amount (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Zero rated".

Pola faktury: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Gdzie obowiązuje ta reguła