BR-S-08: Podstawa opodatkowania S musi zgadzać się z pozycjami

Co to oznacza

W zestawieniu VAT (BG-23) podstawa opodatkowania (BT-116) kategorii S, osobno dla każdej stawki (BT-119), musi być równa sumie kwot netto pozycji (BT-131) z tą kategorią i stawką, minus rabaty na całą fakturę (BT-92), plus narzuty na całą fakturę (BT-99) z tą samą kategorią i stawką. Reguła dopuszcza tylko drobną różnicę zaokrągleń, mniejszą niż 1 w walucie faktury.

Dlaczego to ważne

Odbiorca odtwarza zestawienie VAT z pozycji. Jeśli podstawa opodatkowania różni się od tej sumy o więcej niż drobne zaokrąglenie, VAT na fakturze jest niewiarygodny i faktura zostaje odrzucona.

Jak to poprawić

Zsumuj kwoty netto pozycji z tą kategorią i stawką, odejmij rabaty na całą fakturę i dodaj narzuty na całą fakturę z tą samą kategorią i stawką. Wynik wpisz jako podstawę opodatkowania wiersza S dla tej stawki. Częste przyczyny to rabat albo koszty wysyłki z inną kategorią VAT niż pozycje, pozycja przypisana do złej stawki i kwoty zmienione ręcznie bez przeliczenia zestawienia.

Oryginalna treść reguły

For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "Standard rated", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "Standard rated" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

Pola faktury: BG-23, BT-92, BT-95, BT-96, BT-99, BT-102, BT-103, BT-116, BT-118, BT-119, BT-131, BT-151, BT-152

Gdzie obowiązuje ta reguła