BR-IC-01: Livrarea intracomunitară cere un singur rând K în detalierea TVA

Ce înseamnă

Când o linie a facturii (BT-151), o reducere la nivelul întregii facturi (BT-95) sau o majorare la nivelul întregii facturi (BT-102) folosește categoria de TVA K (livrare intracomunitară), detalierea TVA (BG-23) trebuie să conțină exact un rând cu codul categoriei K (BT-118). Un rând K lipsă sau două rânduri K nu trec verificarea.

De ce contează

Detalierea TVA este rezumatul TVA pe categorii, pe care cumpărătorul îl înregistrează, iar autoritatea fiscală îl verifică. Dacă o categorie folosită pe linii lipsește din rezumat sau apare de două ori, totalurile nu se pot verifica, iar factura este respinsă.

Cum rezolvi problema

Uită-te la tabelul de detaliere a TVA de la sfârșitul facturii. Trebuie să existe un singur rând K, cu baza de impozitare egală cu totalul valorilor fără TVA din această categorie și cu valoarea TVA 0. Programul de facturare construiește de obicei singur acest tabel, deci un rând lipsă sau dublat apare de regulă când o linie a fost modificată manual sau a primit altă categorie.

Regula așa cum este publicată

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Intra-community supply" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) exactly one VAT category code (BT-118) equal with "Intra-community supply".

Termeni comerciali: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Unde se aplică regula