BR-FXEXT-AG-01: Taxa Ceuta și Melilla (M) trebuie să apară în detalierea TVA

Ce înseamnă

Factur-X și ZUGFeRD sunt formate franceze și germane de factură electronică, un PDF cu date structurate încorporate, iar profilul Extended adaugă câmpuri peste standardul european EN 16931. În acest profil, dacă o linie obișnuită (BG-25), o reducere la nivel de factură sau o majorare la nivel de factură are categoria de TVA M (BT-151, BT-95 sau BT-102), sau dacă o taxă pentru servicii logistice are categoria M, detalierea TVA (BG-23) trebuie să conțină cel puțin un rând cu codul de categorie M (BT-118). Categoria M este impozitul indirect local din Ceuta și Melilla. Liniile cu alt subtip (BT-X-8) decât DETAIL, de exemplu titlurile de grup sau liniile informative, nu se iau în calcul.

De ce contează

Detalierea TVA este rezumatul TVA-ului pe categorii, pe care cumpărătorul îl înregistrează în contabilitate și pe care îl verifică autoritatea fiscală. Dacă pe linii, reduceri sau majorări apare categoria M, dar rezumatul nu o conține, TVA-ul din factură nu poate fi reconciliat, iar factura este respinsă.

Cum rezolvi problema

Uită-te la detalierea TVA de la finalul facturii. Adaugă un rând pentru categoria M, cu baza de impozitare, cota de TVA și valoarea TVA, calculat din toate liniile, reducerile și majorările din această categorie. Dacă ai ales categoria M din greșeală, de exemplu pentru o vânzare fără legătură cu Ceuta sau Melilla, schimbă categoria de TVA pe linia, reducerea sau majorarea respectivă. De obicei programul de facturare construiește singur detalierea TVA din linii, deci un rând lipsă arată, de regulă, o linie editată manual sau cu categoria greșită.

Regula așa cum este publicată

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the "Subtype of invoice line item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified, a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge or tax (BG-21) or a Logistics Service Charge ( BG-X-42) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, or BT-X-273) is “M” ("Ceuta and Mellita tax") shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with “M” ("Ceuta and Melilla tax").

Termeni comerciali: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Unde se aplică regula