BR-FXEXT-AG-01: Kategoria M (Ceuta i Melilla) wymaga wiersza w zestawieniu VAT

Co to oznacza

W profilu Extended formatów Factur-X i ZUGFeRD (e-faktura w PDF z osadzonym XML, stosowana głównie w obrocie z Francją i Niemcami) zwykła pozycja faktury (BG-25) z kategorią VAT M (BT-151), rabat na całą fakturę (BT-95), narzut na całą fakturę (BT-102) albo opłata za usługę logistyczną z kategorią M wymagają, aby zestawienie VAT (BG-23) zawierało co najmniej jeden wiersz z kategorią M (BT-118). Kategoria M oznacza lokalny podatek pośredni w Ceucie i Melilli. Pozycje z podtypem (BT-X-8) innym niż DETAIL, na przykład nagłówki grup lub pozycje informacyjne, nie są liczone.

Dlaczego to ważne

Zestawienie VAT to podsumowanie VAT według kategorii, które nabywca księguje, a organ podatkowy sprawdza. Jeśli kategoria M występuje w pozycjach, a brakuje jej w zestawieniu, VAT na fakturze nie da się uzgodnić i faktura zostaje odrzucona.

Jak to poprawić

Spójrz na podsumowanie VAT na dole faktury. Dodaj jeden wiersz dla kategorii M z podstawą opodatkowania, stawką i kwotą VAT, policzony ze wszystkich pozycji, rabatów i narzutów tej kategorii. Jeśli kategorię M wybrano omyłkowo, zmień kategorię VAT na pozycji, rabacie lub narzucie. Program do faktur zwykle buduje zestawienie z pozycji, więc brak wiersza oznacza najczęściej ręcznie edytowaną pozycję albo błędną kategorię.

Oryginalna treść reguły

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the "Subtype of invoice line item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified, a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge or tax (BG-21) or a Logistics Service Charge ( BG-X-42) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, or BT-X-273) is “M” ("Ceuta and Mellita tax") shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with “M” ("Ceuta and Melilla tax").

Pola faktury: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Gdzie obowiązuje ta reguła