BR-S-09: VAT w kategorii S to podstawa opodatkowania razy stawka

Co to oznacza

W zestawieniu VAT (BG-23) kwota VAT (BT-117) kategorii S musi być równa podstawie opodatkowania (BT-116) pomnożonej przez stawkę (BT-119) i zaokrąglonej do dwóch miejsc po przecinku. Reguła dopuszcza tylko drobną różnicę zaokrągleń, mniejszą niż 1 w walucie faktury.

Dlaczego to ważne

Odbiorca przelicza VAT dla każdej stawki. Jeśli kwota na fakturze odbiega od wyniku, VAT, który nabywca zapłaci i odliczy, jest błędny, więc faktura zostaje odrzucona.

Jak to poprawić

Policz VAT od podstawy opodatkowania każdej stawki, na przykład 1000,00 przy stawce 23% daje 230,00, i zaokrąglij raz. Nie sumuj kwot VAT zaokrąglonych osobno dla każdej pozycji. Wiele programów ma ustawienie liczenia VAT od sumy według stawek zamiast od pozycji. Jeśli różnica jest większa niż zaokrąglenie, sprawdź też, czy stawka w wierszu zgadza się ze stawką pozycji i czy kwota VAT nie została wpisana ręcznie.

Oryginalna treść reguły

The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "Standard rated" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).

Pola faktury: BG-23, BT-116, BT-117, BT-118, BT-119

Gdzie obowiązuje ta reguła