BR-FXEXT-S-09B: Kwota VAT w wierszu S musi wynikać z kwoty netto i stawki

Co to oznacza

W profilu Extended formatów Factur-X i ZUGFeRD (to zagraniczne formaty e-faktury: plik PDF z osadzonymi danymi ustrukturyzowanymi, inne niż struktura FA(3) w KSeF) dla każdej stawki VAT (BT-119) użytej z kategorią S (stawka podstawowa) kwota VAT w wierszu zestawienia VAT (BG-23, BT-117) musi być równa kwocie netto (podstawie opodatkowania, BT-116) pomnożonej przez stawkę i podzielonej przez 100. Różnica może wynosić najwyżej 0,01 na każdą pozycję (BT-131), rabat na całą fakturę (BT-92), narzut na całą fakturę (BT-99) lub opłatę za usługę logistyczną (BT-X-272) w tej stawce, co pozwala na zaokrąglenia na pojedynczych pozycjach. Tekst reguły podaje dwa sposoby liczenia tych elementów: prosty oraz taki, który uwzględnia też powody zwolnienia (BT-120, BT-121), i zaznacza, że docelowo ma obowiązywać tylko drugi. Liczą się tylko zwykłe pozycje: podtyp DETAIL (BT-X-8) albo brak podtypu.

Dlaczego to ważne

Kwota VAT to podatek, który nabywca odlicza, a sprzedawca rozlicza z organem podatkowym. Jeśli nie wynika z kwoty netto i stawki, suma VAT i kwota do zapłaty budzą wątpliwości, a faktura zostaje odrzucona.

Jak to poprawić

Znajdź w zestawieniu VAT wiersz S. Pomnóż jego kwotę netto przez stawkę, podziel przez 100 i porównaj wynik z pokazaną kwotą VAT. Popraw tę liczbę, która jest błędna. Najczęstsze przyczyny to źle wpisana stawka w wierszu, kwota brutto wpisana tam, gdzie ma być netto, albo kwota VAT wpisana ręcznie zamiast wyliczona.

Oryginalna treść reguły

For each different value of VAT rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is equal to “S” ("Standard rated"), Absolute Value of (VAT category tax amount (BT-117) - VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119)/100) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level allowance amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is " Standard rated " (S), and the VAT rate (BT-152, BT-96, BT-103, BT-X-274) equals the VAT category rate (BT-119), and only for lines where the "Subtype of invoice line item" (EXT-FR-FE-163 / BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified or the same rule but also taking into account the exemption reasons in Text (BT-120) and Code (BT-121) in BG-23 and the exemption reasons on each line (BT-X-96 / BT-X-97), on Document level Allowances (BT-173 / BT-174) and on Document Level Charges (BT-175 / BT-176) and on Service logistic charges (BT-X-591 / BT-X-592). One of the two rules must be followed, bearing in mind that ultimately only the second one will have to be followed.

Pola faktury: BG-23, BT-92, BT-95, BT-96, BT-99, BT-102, BT-103, BT-116, BT-117, BT-118, BT-119, BT-120, BT-121, BT-131, BT-151, BT-152, BT-173, BT-174, BT-175, BT-176

Gdzie obowiązuje ta reguła