BR-IG-08: Podstawa opodatkowania IGIC musi zgadzać się z pozycjami

Co to oznacza

Dla każdej stawki (BT-119) w wierszu IGIC (kategoria L, BT-118) zestawienia VAT (BG-23) podstawa opodatkowania (BT-116) musi być równa sumie kwot netto pozycji (BT-131), plus narzuty na całą fakturę (BT-99), minus rabaty na całą fakturę (BT-92). Liczą się tylko pozycje, narzuty i rabaty z kategorią L i dokładnie tą samą stawką (BT-152, BT-103, BT-96). Niewielka różnica zaokrągleń jest dopuszczalna. W zestawach reguł dla formatu CII ta sama kontrola dotyczy kategorii IPSI, czyli podatku stosowanego w Ceucie i Melilli.

Dlaczego to ważne

Podstawa opodatkowania to kwota, od której liczy się podatek. Jeśli nie zgadza się z pozycjami, kwota VAT i kwota do zapłaty budzą wątpliwości. Faktura zostaje odrzucona.

Jak to poprawić

Pogrupuj pozycje według stawki IGIC. Dla każdej stawki zsumuj kwoty netto pozycji, dodaj narzuty na całą fakturę i odejmij rabaty na całą fakturę z tą samą stawką. Wynik wpisz jako podstawę opodatkowania w odpowiednim wierszu zestawienia VAT. Najczęstsze przyczyny to pozycja ze stawką inną niż w tabeli, rabat lub narzut pominięty w sumie oraz wiersz dla stawki, której nie używa żadna pozycja.

Oryginalna treść reguły

For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "IGIC", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "IGIC" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

W zestawach reguł EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII) ta reguła brzmi:

For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "IPSI", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "IPSI" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

Pola faktury: BG-23, BT-92, BT-95, BT-96, BT-99, BT-102, BT-103, BT-116, BT-118, BT-119, BT-131, BT-151, BT-152

Gdzie obowiązuje ta reguła