BR-IP-06: IPSI- oder IGIC-Nachlässe brauchen einen Steuersatz von 0 oder mehr

Was die Regel bedeutet

Nutzt ein Nachlass auf Rechnungsebene (BG-20) die Umsatzsteuerkategorie IPSI (BT-95), muss sein Steuersatz (BT-96) 0 oder höher sein. Der UBL-Kontext erfasst cac:AllowanceCharge mit cbc:ChargeIndicator false und einer cac:TaxCategory mit Kategorie M im Steuerschema VAT. Er ist nicht auf Nachlässe auf Rechnungsebene beschränkt, sondern erfasst auch Nachlässe auf Positionsebene. Das ausgewählte cbc:Percent muss vorhanden sein und mindestens 0 betragen. Die Prüfung schlägt fehl, wenn der Satz negativ ist, und ebenso, wenn er fehlt. Die Regelwerke im CII-Format (EN 16931, XRechnung, französisches CTC) formulieren die Regel für IGIC-Nachlässe auf Rechnungsebene und erlauben ebenfalls 0.

Warum sie wichtig ist

Der Satz bestimmt, wie der Nachlass in der Umsatzsteueraufschlüsselung berücksichtigt wird.

So beheben Sie den Fehler

Prüfen Sie Kategorie und Steuersatz des betroffenen Nachlasses; auf Rechnungsebene sind dies BT-95 und BT-96. In UBL korrigieren Sie cbc:Percent innerhalb der cac:TaxCategory des Nachlasses. Tragen Sie den tatsächlich geltenden Satz ein, auch 0, sofern zutreffend. Entfernen Sie nicht nur ein Minuszeichen. In UBL betrifft die Regel IPSI, in CII IGIC-Nachlässe auf Rechnungsebene. Ist die Kategorie falsch, korrigieren Sie diese stattdessen. Prüfen Sie die korrigierte Datei erneut.

Der veröffentlichte Regeltext

In a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "IPSI" the Document level allowance VAT rate (BT-96) shall be 0 (zero) or greater than zero.

Wenn EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII) die Regel anwenden, lautet sie:

In a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "IGIC" the Document level allowance VAT rate (BT-96) shall be 0 (zero) or greater than zero.

Geschäftsbegriffe: BG-20, BT-95, BT-96

Wo diese Regel gilt