BR-IG-07: IGIC-Zuschläge brauchen einen Steuersatz ab 0

Was die Regel bedeutet

Verwendet ein Zuschlag auf Rechnungsebene (BG-21) die Kategorie L (IGIC, BT-102), muss sein Steuersatz (BT-103) mindestens 0 betragen. Der Test liest den Satz in der Steuerkategorie des Zuschlags und prüft, ob er größer oder gleich 0 ist. Ein leeres Feld besteht den Test deshalb ebenso wenig wie ein negativer Satz. Die CII-Regelsätze prüfen stattdessen dasselbe für Zuschläge mit der Kategorie IPSI, der Steuer in Ceuta und Melilla.

Warum sie wichtig ist

Der Steuersatz bestimmt, welcher Zeile der Umsatzsteueraufschlüsselung der Zuschlag zugerechnet wird. Bei einem fehlenden oder negativen Satz lassen sich Bemessungsgrundlagen und Steuer nicht zuverlässig berechnen, und die Rechnung wird abgelehnt.

So beheben Sie den Fehler

Öffnen Sie in Ihrer Rechnungssoftware den Zuschlag, etwa Fracht oder eine Bearbeitungsgebühr, und prüfen Sie die Steuereinstellung. Tragen Sie den IGIC-Satz ein, der gilt, zum Beispiel den allgemeinen Satz von 7 %, oder 0, wenn der Zuschlag mit Nullsatz abgerechnet wird. Lassen Sie den Satz nicht leer und setzen Sie keinen negativen Wert ein.

Der veröffentlichte Regeltext

In a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IGIC" the Document level charge VAT rate (BT-103) shall be 0 (zero) or greater than zero.

Wenn EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII) die Regel anwenden, lautet sie:

In a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IPSI" the Document level charge VAT rate (BT-103) shall be 0 (zero) or greater than zero.

Geschäftsbegriffe: BG-21, BT-102, BT-103

Wo diese Regel gilt