BR-IG-07: Los recargos con IGIC necesitan un tipo de IVA de 0 o más

Qué significa

Cuando un recargo sobre el total de la factura (BG-21) usa la categoría L (IGIC, BT-102), el tipo de IVA del recargo (BT-103) debe ser 0 o mayor. La comprobación lee el tipo en la categoría de impuesto del recargo y verifica que sea como mínimo 0, de modo que falla tanto un tipo negativo como un tipo vacío. Aquí recargo es un cargo adicional, como el transporte, y no el recargo de equivalencia del IVA. Los conjuntos de reglas de CII hacen la misma comprobación con los recargos de categoría IPSI, el impuesto de Ceuta y Melilla.

Por qué importa

El tipo decide a qué fila del desglose del IVA se suma el recargo. Con un tipo vacío o negativo no se pueden calcular de forma fiable las bases imponibles ni las cuotas, y la factura se rechaza.

Cómo corregirlo

Abre el recargo, por ejemplo el transporte o los gastos de gestión, en tu programa de facturación y revisa su impuesto. Indica el tipo de IGIC que le corresponde, como el general (7 %), o 0 si tributa al 0 %. No dejes el tipo vacío ni negativo.

Texto oficial de la regla

In a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IGIC" the Document level charge VAT rate (BT-103) shall be 0 (zero) or greater than zero.

En EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), la regla dice:

In a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IPSI" the Document level charge VAT rate (BT-103) shall be 0 (zero) or greater than zero.

Términos de negocio: BG-21, BT-102, BT-103

Dónde se aplica esta regla