Che cosa significa
Se una maggiorazione sull'intera fattura (BG-21) usa la categoria IVA L (IGIC, BT-102), l'aliquota IVA della maggiorazione (BT-103) deve essere 0 o maggiore. Il controllo legge l'aliquota nella categoria fiscale della maggiorazione e verifica che sia almeno 0, quindi fallisce sia con un campo vuoto sia con un valore negativo. Nei set di regole CII la stessa verifica riguarda le maggiorazioni con categoria IPSI (M), l'imposta usata a Ceuta e Melilla.
Perché è importante
L'aliquota decide a quale voce del riepilogo IVA si somma la maggiorazione. Con un'aliquota mancante o negativa non si possono calcolare in modo affidabile gli imponibili e l'IVA, e la fattura viene rifiutata.
Come correggerlo
Nel software di fatturazione apri la maggiorazione, per esempio le spese di spedizione o di gestione, e controlla l'impostazione dell'imposta. Inserisci l'aliquota IGIC che si applica, per esempio l'aliquota generale (7%), oppure 0 se ha aliquota zero. Non lasciare l'aliquota vuota e non inserire un valore negativo.
Il testo ufficiale della regola
In a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IGIC" the Document level charge VAT rate (BT-103) shall be 0 (zero) or greater than zero. Per EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), la regola dice:
In a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IPSI" the Document level charge VAT rate (BT-103) shall be 0 (zero) or greater than zero. Termini di business: BG-21, BT-102, BT-103
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |