Ce înseamnă
O factură a cărei detaliere TVA (BG-23) conține categoria O (în afara sferei de aplicare a TVA) nu are voie să conțină alte rânduri în detalierea TVA.
De ce contează
O factură este fie în afara sistemului TVA, fie nu. Amestecarea categoriei O cu categorii care au TVA face neclar statutul de TVA al furnizorului, așa că standardul european EN 16931 nu permite acest lucru, iar factura este respinsă, inclusiv în SPV pentru RO e-Factura.
Cum rezolvi problema
Împarte factura: pune tot ce este în afara TVA pe o factură și restul pe alta. Dacă ești plătitor de TVA, liniile O aparțin probabil altei categorii, cum ar fi E (scutit de TVA), și pot rămâne pe aceeași factură.
Regula așa cum este publicată
An Invoice that contains a VAT breakdown group (BG-23) with a VAT category code (BT-118) "Not subject to VAT" shall not contain other VAT breakdown groups (BG-23). Termeni comerciali: BG-23, BT-118
Unde se aplică regula
| Set de reguli | Versiune |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifică fișierul
Reguli conexe
- BR-47 Fiecare rând din detalierea TVA are nevoie de o categorie de TVA
- BR-AE-01 Taxarea inversă are nevoie de un rând AE în detalierea TVA
- BR-AE-08 Baza de impozitare AE trebuie să se potrivească cu liniile
- BR-AE-09 TVA-ul din categoria AE trebuie să fie 0
- BR-AE-10 Taxarea inversă trebuie să aibă mențiunea de taxare inversă
- BR-AF-01 Factura cu IGIC are nevoie de un rând IGIC în detalierea TVA