Che cosa significa
Una fattura il cui riepilogo IVA (BG-23) contiene la categoria O (non soggetto a IVA) non può contenere altre voci nel riepilogo IVA.
Perché è importante
Una fattura o sta fuori dal sistema IVA oppure no. Mescolare la categoria O con le altre categorie IVA rende poco chiara la posizione IVA del fornitore, perciò la norma europea EN 16931 non lo ammette e la fattura viene rifiutata.
Come correggerlo
Dividi la fattura: gli importi fuori campo IVA su una, tutto il resto su un'altra. Se sei registrato ai fini IVA, probabilmente le voci O appartengono a un'altra categoria, per esempio E (esente IVA), e allora possono restare sulla stessa fattura.
Il testo ufficiale della regola
An Invoice that contains a VAT breakdown group (BG-23) with a VAT category code (BT-118) "Not subject to VAT" shall not contain other VAT breakdown groups (BG-23). Termini di business: BG-23, BT-118
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |