BR-O-11: Faktura z kategorią O ma tylko jeden wiersz zestawienia VAT

Co to oznacza

Jeśli zestawienie VAT (BG-23) zawiera wiersz z kategorią O (nie podlega VAT), nie może zawierać żadnych innych wierszy.

Dlaczego to ważne

Faktura albo w całości leży poza systemem VAT, albo nie. Mieszanie kategorii O z kategoriami VAT sprawia, że status sprzedawcy jest niejasny, więc norma EN 16931 tego nie dopuszcza i faktura jest odrzucana.

Jak to poprawić

Podziel fakturę: kwoty poza VAT wystaw na jednej, resztę na drugiej. Jeśli twoja firma jest zarejestrowana jako podatnik VAT, pozycje z kategorią O prawdopodobnie należą do innej kategorii, na przykład E (zwolniony z VAT). Wtedy mogą zostać na tej samej fakturze.

Oryginalna treść reguły

An Invoice that contains a VAT breakdown group (BG-23) with a VAT category code (BT-118) "Not subject to VAT" shall not contain other VAT breakdown groups (BG-23).

Pola faktury: BG-23, BT-118

Gdzie obowiązuje ta reguła